¿Crear una empresa offshore?

La formación de una empresa fuera de las fronteras de los Estados Unidos que hace negocios exclusiva o principalmente dentro de los Estados Unidos es una práctica común. Esta práctica se conoce como “offshoring” o formación de una empresa “offshore”. Esto plantea las preguntas: ¿Cuáles son las razones o ventajas para hacerlo? ¿Cómo lo haces? ¿Y cuánto cuesta?

En este artículo, abordamos esas diversas preguntas.

¿Cuáles son las razones para deslocalizar una empresa?

El proceso para deslocalizar una empresa es bastante simple. La mayoría de las jurisdicciones extranjeras donde la deslocalización es popular tienen regulaciones comerciales muy relajadas. Las principales consideraciones al deslocalizar son:

¿Qué país extranjero proporciona los beneficios deseados? 

Las naciones más comunes para deslocalizar una empresa son Belice, Seychelles, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Marshall, San Cristóbal y Nieves, Anguila, Panamá, Mauricio, Bermudas, Islas Caimán, Bahamas, Costa Rica, Uruguay, Luxemburgo, Mónaco, Suiza, Líbano, Chipre, Malta, Dominica, Gibraltar, Somoa, Emiratos Árabes Unidos, Suecia y Hong Kong. 

Todos estos países ofrecen la posibilidad de formar una entidad comercial con muchos de los beneficios deseados. Los atributos deseables de la empresa se discuten a continuación.

¿Qué tipo de empresa formar?

Hay dos formas populares de entidad comercial para la deslocalización:

Empresa de negocios internacionales– En la mayoría de las jurisdicciones que se utilizan regularmente para deslocalizar una empresa, el tipo de entidad comercial que se forma es una “Compañía comercial internacional” (IBC). Esta designación comercial no existe dentro de las jurisdicciones de EE. UU. La IBC puede usar designaciones populares, como Ltd., limited, INc., Corp., etc. La IBC es muy similar a una corporación dentro de los Estados Unidos. Tiene accionistas, una junta directiva y funcionarios. Una sola persona puede ocupar todos estos roles. Sin embargo, existen numerosas limitaciones. Las acciones de IBC no pueden cotizarse para la venta en una bolsa pública ni venderse públicamente en transacciones extrabursátiles. Estas entidades tienen algunas características muy importantes que las hacen atractivas. A diferencia de la corporación C de EE. UU., estas empresas están exentas de impuestos y la propiedad de la empresa no cotiza en bolsa. El secreto de propiedad permite a la empresa ocultar quién es el beneficiario real final. La propiedad si las acciones (ya sean acciones nominativas o acciones al portador) no figuran como registro público. No hay informes anuales, contabilidad obligatoria, auditorías u otras regulaciones.

Sociedad limitada privada (PLC) : el segundo tipo de entidad comercial más popular para la deslocalización es la sociedad limitada privada. Las empresas generalmente están exentas de impuestos o están sujetas a un impuesto muy bajo. Si bien el mantenimiento de registros puede relajarse, los nombres de los propietarios del PLC generalmente aparecen en los registros públicos. A diferencia de la IBC, la PLC puede estar obligada a realizar declaraciones anuales, llevar la contabilidad y realizar auditorías de la empresa. La sociedad de responsabilidad limitada también requiere generalmente más de un miembro.

• Nota : Algunos países tienen una entidad muy similar a una sociedad de responsabilidad limitada. Esto rara vez se usa, ya que no permite el anonimato del IBC.

¿Qué pasos se requieren para crear la empresa?

En general, formar la entidad comercial en el país es bastante simple. Simplemente requiere un poco de papeleo con la autoridad comercial estatal. Requerirá un pasaporte para identificación extranjera, un agente registrado designado y una oficina, un accionista nominal y un director nominal. Los nominados se utilizan para mantener ocultos los nombres de los verdaderos propietarios. Los nominados pueden ser personas físicas o jurídicas, pero pueden ser contratados localmente para desempeñar esta función. Hay algunas tarifas administrativas y de presentación asociadas con la creación de la entidad. Además, la tarifa anual requerida para formar la empresa varía entre $ 100 y $ 500 anuales. Por lo general, es mejor asociarse con una empresa comercial local para llevar a cabo el proceso. Estas empresas generalmente tomarán todos los pasos necesarios para formar la entidad comercial por entre $ 500 y $ 2,000.

• Nota : Formar una entidad comercial es relativamente simple. La tarea más difícil es abrir una cuenta bancaria como persona extranjera. Es mucho más difícil en todas las jurisdicciones si usa nombres nominales en lugar de su nombre real para las presentaciones comerciales. El proceso es mucho más fácil si tiene un agente local o puede proporcionar información de identificación personal para acompañar la cuenta bancaria comercial. La razón de esta dificultad son las regulaciones estadounidenses vigentes para tomar medidas enérgicas contra el lavado de dinero ilícito a través de paraísos fiscales extraterritoriales. Las regulaciones principales son la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras y los Estándares Comunes de Información (CRS, por sus siglas en inglés) del IRS. Estas regulaciones requieren que los bancos que hacen negocios con los Estados Unidos implementen intercambios automáticos de información financiera (AEOI) con otras naciones.

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