¿Qué es el Retorno de Capital?

El retorno de capital se refiere a un retorno que recibe un inversionista de la cantidad invertida, y está excluido de la categoría de ingreso imponible. Tiene lugar cuando un inversionista obtiene un porcentaje de su inversión real, y dichos ingresos no se incluyen en los ingresos o ganancias de capital de la categoría de inversión. Sería importante saber que una devolución de capital disminuye la base de costos ajustados de un inversionista. Después de que la base del costo ajustado de las acciones llegue a cero, cualquier rendimiento posterior se tratará como ganancias de capital. Importante: El rendimiento del capital es diferente del rendimiento del capital que implica la tasa de rendimiento recibida por la inversión realizada y entra en la categoría imponible.

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¿Cómo funciona el retorno de capital?

Un inversor invierte para recibir un rendimiento en una fecha posterior. La cantidad inicial o capital invertido se denomina base de costo. Cuando el inversionista recibe el monto del capital de vuelta, se conoce como rendimiento del capital. Como excluye cualquier ganancia o pérdida, no está sujeto a impuestos. Es más que nada como recibir su cantidad real de vuelta. Hay algunas inversiones que ofrecen a los inversores la devolución de capital antes de obtener ganancias o pérdidas para impuestos. Los planes de jubilación calificados como 401(k) o IRA son buenos ejemplos de FIFO o método de primeras entradas, primeras salidas, en el que la persona recibe primero el dólar antes de obtener ganancias. La base de costo se refiere a la cantidad total que un inversionista contribuye a una inversión. Se pueden hacer ajustes en caso de dividendos en acciones y splits de acciones, gastos de comisión por la compra de acciones. Los asesores financieros, así como los inversionistas, deben llevar un registro de la base del costo de las inversiones para determinar el rendimiento de los pagos de capital. Un inversionista que vende una acción y obtiene ganancias debe declarar las ganancias de capital al declarar el impuesto personal. La ganancia de capital se puede calcular restando la base del costo de una inversión de su precio de venta. Si la cantidad recibida es equivalente o inferior a la base de costo, ese pago es una devolución de capital, en lugar de una ganancia de capital. 

Puntos clave para recordar

1. El rendimiento del capital se refiere a la cantidad pagada o rendimiento que un inversor recibe de una inversión que no está sujeta a impuestos.
2. El retorno de capital tiene lugar cuando un inversionista obtiene una proporción específica de la inversión real y dichos pagos no forman parte de los ingresos o ganancias de capital.
3. Algunas inversiones, como las cuentas de jubilación y las pólizas de seguro a largo plazo, recuperan algo de capital antes que nada. Uno puede esperar recibir ganancias primero de las cuentas de inversión regulares.

Ejemplo de división de acciones y devolución de capital

Digamos que un inversionista compra 100 acciones comunes de ABC a $20 por acción. La acción ofrece una división de acciones de 2 por 1 para hacer que las tenencias ajustadas del inversionista para 200 acciones a $ 10 por cada acción. Cuando vende acciones a $15, los $10 iniciales se tratarán como una devolución de capital y no estarán sujetos a impuestos. Los $5 restantes por acción se considerarán una ganancia de capital y se registrarán como declaración de impuestos personal.

Factoring en Sociedad Retorno de Capital

La sociedad se refiere a una forma de negocio en la que un mínimo de dos personas combinan activos y comparten las ganancias mientras operan el negocio. Las partes formulan una escritura de sociedad y pueden tener dificultades para calcular el rendimiento del capital en un acuerdo de sociedad. La cuenta de capital del socio muestra el interés de un socio en una empresa de asociación. Si un socio ofrece efectivo o activos, resulta en un aumento en la cuenta de capital, así como en el porcentaje de ganancias. El interés del socio puede disminuir cuando se retira cualquier cantidad de la cuenta, así como las pérdidas incurridas. Cualquier retiro que se haga hasta el monto de la cuenta de capital del socio no está sujeto a impuestos y se trata como una devolución de capital. Después de que el socio recibe el saldo total de la cuenta de capital,