¿Qué es un Ratio de Liquidez?

Un índice de liquidez es un índice financiero que examina la capacidad de una empresa para liquidar sus pasivos, tanto las deudas actuales como las de largo plazo, utilizando sus activos. Los índices de liquidez ayudan a determinar la solvencia financiera de una empresa o de un individuo o de otra manera, según sea el caso. Existen muchos métodos para examinar la capacidad de un deudor para pagar sus pasivos, los ejemplos de índices de liquidez incluyen índice rápido o índice de prueba ácida, índice de efectivo, índice actual, índice de capital y otros. Los índices de liquidez también examinan la suficiencia de los activos circulantes de un deudor para liquidar sus pasivos sin acceder a ningún financiamiento externo.

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¿Cómo se utiliza un índice de liquidez?

El índice de liquidez indica la capacidad de una empresa o deudor para pagar la totalidad de sus obligaciones utilizando sus activos líquidos sin recurrir a ninguna forma de financiación externa. La presencia de activos líquidos en una empresa o la facilidad con la que una empresa puede convertir sus activos en efectivo se denomina liquidez. Por lo general, el efectivo es la forma básica o estándar de liquidez en cualquier organización; cuando se utilizan, los índices de liquidez ayudan a resaltar la suficiencia de los activos líquidos o corrientes de una empresa para pagar sus deudas. Los índices de liquidez se utilizan con el propósito de analizar los activos y pasivos circulantes de forma con el objetivo de compararlos y determinar qué tan bien los activos circulantes pueden compensar los pasivos. Los índices de liquidez se pueden utilizar para dos formas de análisis, estos son el análisis interno y el análisis externo. El análisis interno se lleva a cabo para examinar los cambios financieros en un negocio, implica comparar estados contables de diferentes períodos contables para comprender las diferencias en la liquidez de una empresa para varios períodos. Cuando se compara la liquidez de las dos empresas, se ha realizado un análisis externo. La comparación a menudo se realiza utilizando dos empresas en diferentes industrias para evaluar la eficacia, el rendimiento y la liquidez de las empresas. 

CONCLUSIONES CLAVE 

Estos son los puntos principales que debe saber sobre los índices de liquidez;

• Los índices de liquidez son métricas importantes que evalúan la capacidad de una empresa, individuo o deudor para liquidar sus deudas y pasivos utilizando sus activos líquidos y circulantes.
• Los índices de liquidez miden si los activos líquidos de una empresa son suficientes para pagar sus pasivos sin que la empresa acceda a financiamiento externo.

Ratios de Liquidez Comunes

A continuación se muestra un punto destacado de los índices de liquidez comunes y sus fórmulas.

• El Quick Ratio o ratio de prueba ácida

Hay dos fórmulas para la relación rápida, son; Quickratio= (Efectivo+equivalentes de efectivo+valores negociables+cuentas por cobrar)/Pasivo circulante ) Quickratio= (Activos circulantes-inventario-gastos pagados por anticipado)/Pasivo circulante Este índice de liquidez mide cómo una empresa liquida sus obligaciones financieras con activos líquidos que excluye sus inventarios.

• La relación actual

CurrentRatio=CurrentLiabilities – CurrentAssets El índice actual es la forma más simple de índices de liquidez, examina la capacidad de un deudor para pagar sus pasivos a corto plazo deduciendo los pasivos actuales de los activos actuales. Otros ratios de liquidez son:

Días de ventas pendientes (DSO):

DSO= Promedio de cuentas por cobrar/ Ingresos por día

Relación de efectivo:

Ratio de Caja = (Efectivo y Equivalentes de Efectivo + Inversiones a Corto Plazo) / Pasivos Circulantes

Crisis de Liquidez

Una crisis de liquidez es una situación desagradable que ocurre cuando un deudor no puede cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo o cuando los activos líquidos del deudor son insuficientes para pagar sus obligaciones. Cuando una empresa está en una crisis de liquidez, hacer inversiones se vuelve difícil, pagar préstamos, liquidar gastos y liquidar todas las obligaciones financieras porque es muy difícil. Ya sea grande o pequeña, cualquier empresa puede caer en una crisis de liquidez, cuando esto sucede, revivir la empresa se facilita a través del bombeo de liquidez. Sin embargo, cuando un sistema financiero se encuentra en una crisis crediticia, esta es una situación desagradable que provoca una crisis financiera. Esto significa que las empresas en crisis de liquidez en este período podrían no recibir ninguna ayuda, incluso si son solventes.

La diferencia entre los índices de solvencia y los índices de liquidez

Mientras que los índices de liquidez se centran en la capacidad de un deudor para pagar todas las deudas a corto plazo utilizando sus activos circulantes, los índices de solvencia examinan cómo una empresa liquida todas sus obligaciones financieras, tanto a largo como a corto plazo. La liquidez se refiere a la presencia de efectivo en una empresa y cómo los activos líquidos se convierten fácilmente en efectivo para pagar todas las deudas a corto plazo. La solvencia, por otro lado, tiene que ver con la capacidad de cumplir con todas las obligaciones financieras a largo plazo y continuar en el negocio. En algunos casos, cuando los índices de liquidez se utilizan para examinar el estado de una empresa, dan un adelanto de la solvencia o no de la empresa.