¿Qué es el Método de Anualización Fija?

El Método de Anualización Fija es uno de los métodos a través del cual las personas que se jubilan antes de los 60 años (jubilados anticipadamente) pueden retirar sus fondos de jubilación sin ninguna sanción por parte del IRS. Este método distribuye fondos de un plan IRA para jubilados anticipados antes de la edad de jubilación estipulada por el IRS. En el método de anualización fija, un pensionado recibe una distribución de anualidad periódica (pagos de ingresos) por un período específico o por el resto de la vida del jubilado. En ciertos casos, algunos empleados podrían necesitar jubilarse antes de la edad de jubilación estipulada, dichos empleados pueden acceder a sus fondos de jubilación a través de la disposición de la Regla 72t. Existen tres métodos a través de los cuales los jubilados anticipados pueden acceder a sus fondos de retiro, el método de anualización fija es uno de ellos.

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Cómo funciona el método de anualización fija

En el método de anualización fija, una vez que se decide el monto del pago para un jubilado, se mantiene sin cambios. Este monto de pago se determina dividiendo el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad decidido por el IRS. Además del método de anualización fija, los otros dos métodos para realizar retiros de jubilación sin multas son la distribución mínima requerida y el método de amortización fija. Los métodos de retiro de retiro sin penalización se calculan de manera diferente y dan diferentes montos de pago. Si bien los métodos de anualización fija y de amortización fija son los métodos más complejos, el método de anualización fija a veces tiene el monto de pago más alto.

Métodos de cálculo del IRS

El monto del pago para el método de amortización fija se calcula dividiendo el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad que se deriva de las tablas de mortalidad del IRS y una tasa de interés inferior al 120 % de la tasa federal a mediano plazo. El IRS también estipula los métodos de cálculo para otros métodos de retiro de retiro sin multas. Por ejemplo, el método de distribución mínimo requerido se vuelve a calcular cada año, utilizando el año de cálculo de la esperanza de vida, la edad y la distribución; este método a menudo ofrece el monto de pago más bajo. El monto del pago para el método de amortización fija se calcula amortizando el saldo de la cuenta del jubilado durante un período específico de años igual a la expectativa de vida y una tasa de interés no mayor al 120% de la tasa federal a mediano plazo.