¿Qué es un Comité de Activos y Pasivos?

Un comité de activos y pasivos (ALCO) es un comité que maneja los asuntos de gestión de activos y pasivos y de riesgos de un banco o una institución financiera. ALCO funciona como un órgano de toma de decisiones, un grupo de supervisión, un comité de evaluación y un comité de gestión de riesgos para un banco o cualquier otra institución de crédito. Un comité de activos y pasivos también se denomina comité de gestión de excedentes, esta es una unidad que maneja la planificación financiera y la gestión de riesgos de la institución, ALCO se compone de funcionarios de alta dirección o altos ejecutivos de la institución financiera. Este comité evalúa los activos y pasivos de los bancos con el objetivo de separar los riesgos subyacentes de los rendimientos potenciales.

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¿Qué hace un comité de activos y pasivos?

Un ALCO tiene la responsabilidad de evaluar el riesgo de liquidez o riesgos de mercado asociados con las diferentes operaciones de la institución. ALCO planifica el balance del banco, gestiona los riesgos de tasa de interés y determina la estrategia efectiva de endeudamiento y préstamo para el banco. El objetivo principal de un ALCO es garantizar rendimientos y liquidez adecuados para la institución financiera; al hacerlo, influyen en las ganancias netas y los precios de las acciones del banco. A nivel gerencial de un banco, un ALCO realiza funciones de supervisión mediante la creación de sistemas de información de gestión (MIS) para la gestión eficaz del riesgo dentro y fuera del balance de la institución.

Lineamientos de la Política de Liquidez

Un ALCO administra el riesgo de tasa de interés y la liquidez de un banco, aseguran que la institución financiera tenga suficiente liquidez mientras sus riesgos se administran adecuadamente. Hay ciertos lineamientos de política de liquidez que un ALCO debe incorporar, los lineamientos son;

• Las estrategias y procedimientos del comité deben alinearse con las metas y objetivos del banco.
• Se deben considerar los estándares operativos, los niveles de tolerancia al riesgo y los niveles de tolerancia de liquidez del banco.
• Las políticas y estrategias de liquidez del comité deben enfatizar la liquidez de los activos, los activos y los pasivos, el flujo de efectivo operativo y otros elementos esenciales necesarios para satisfacer las necesidades del banco.

El comité de activos y pasivos (ALCO) a menudo se reúne trimestralmente para establecer políticas apropiadas dirigidas a la gestión de riesgos y al mantenimiento de un nivel de liquidez adecuado para el banco.

Ejemplo de Comité de Activos y Pasivos

Diferentes bancos en todo el mundo tienen comités de activos y pasivos que a menudo están formados por ejecutivos de bancos y personal de alta dirección. Para Alfa-Bank, por ejemplo, su ALCO está compuesto por siete o más miembros de alto rango, con un presidente designado por el directorio ejecutivo del banco. Las reuniones de ALCO para este banco se llevan a cabo cada dos semanas además de las reuniones de emergencia que programa el comité. Los miembros del comité toman decisiones de gestión de riesgos y el sostenimiento de un nivel adecuado de liquidez para el banco.