¿Qué es un cargo de descuento?

Investigación académica sobre la cancelación

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  Reservas para pérdidas crediticias y nivelación de ingresos: la experiencia en la industria bancaria de EE. UU., Ma, CK (1988). Revista de finanzas y contabilidad empresarial ,  15 (4), 487-497. Este artículo explora los conceptos de reservas para pérdidas crediticias y nivelación de ingresos en la industria bancaria de EE. UU. y explica cómo los bancos han utilizado estos enfoques para contabilizar las pérdidas crediticias, así como las críticas. Los autores describen la suavización de las ganancias reportadas como una reducción intencional de las fluctuaciones de las ganancias con respecto a algún nivel normal. En particular, el documento determina si los bancos comerciales en los EE. UU. utilizan la provisión para pérdidas crediticias como un medio para suavizar las ganancias reportadas. Además, se ha revisado la literatura sobre la suavización de ingresos.
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  Costos de cambio y selección adversa en el mercado de tarjetas de crédito: Nueva evidencia, Calem, PS, Gordy, MB, & Mester, LJ (2006). Revista de Banca y Finanzas ,  30 (6), 1653-1685. Este artículo explora el fenómeno de la persistencia de las tasas de interés de las tarjetas de crédito en los mercados de alto nivel. Los autores argumentan que las barreras de información crean costos de cambio para los clientes de alto nivel. Usando la Encuesta de Finanzas del Consumidor de 1989, los autores muestran que las personas son más propensas a ser rechazadas cuando solicitan un nuevo crédito debido a las barreras de información.
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  Determinantes de préstamos improductivos: caso del sector bancario de EE. UU., Saba, I., Kouser, R. y Azeem, M. (2012). The Romanian Economic Journal ,  44 (6), 125-136. Este artículo explica a los lectores los determinantes de los préstamos morosos utilizando estudios de casos de EE. UU. Según los autores, las tasas de morosidad son los principales factores que influyen en la supervivencia de los bancos. Los factores que afectan las tasas de préstamo se han esbozado, incluidas medidas macroeconómicas y problemas a nivel de empresa. Sin embargo, el estudio realizado por los autores considera varias variables independientes, incluidos los préstamos totales, la inflación, el PIB real per cápita y la tasa de morosidad. Los autores han concluido que la variable influye en el desempeño de un banco y, como tal, los bancos deben controlar y modificar su política de avance de crédito de acuerdo con estas variables.
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  Una investigación sobre la discriminación sexual en los préstamos directos al consumidor de los bancos comerciales, Peterson, RL (1981). The Bell Journal of Economics , 547-561. Este artículo introduce el modelo de discriminación perjudicial en el mercado crediticio. Utilizando datos que representan 30.000 préstamos de consumo de bancos comerciales, los autores probaron la eficacia del modelo. Los hallazgos revelaron que no se encontró ningún patrón sistemático de discriminación sexual perjudicial incluso antes de la aprobación de la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito (ECOA). En cambio, las instituciones bancarias actúan como maximizadores de ganancias y otorgan préstamos en términos equivalentes a los de los clientes riesgosos, independientemente de las reglas de ECOA.
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  El efecto de la desregulación de la tasa de interés del consumidor sobre los volúmenes de tarjetas de crédito, cancelaciones y la tasa de quiebra personal, Ellis, D. (1998). Este artículo describe el impacto de la desregulación de la tasa de interés del consumidor en las cancelaciones, los volúmenes de tarjetas de crédito y la tasa de quiebra personal. Los autores asociaron el aumento de la tasa de quiebras personales de EE. UU. con el aumento del nivel de deudas de tarjetas de crédito. Así, el documento argumenta que la decisión tomada por la Corte Suprema en 1978 (Marquette) ha influido en el mercado de préstamos de tarjetas de crédito de una manera que ha ampliado la disponibilidad de crédito y ha aumentado el perfil de riesgo promedio de los prestatarios. El autor explica cómo la regulación ha impactado las tasas de los préstamos al consumidor, incluida la expansión de la disponibilidad de tarjetas de crédito, la reducción en la calidad crediticia promedio y el aumento de las quiebras personales.
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  Préstamos de bancos comerciales: proceso, calificación crediticia y costos de errores en los préstamos, Altman, EI (1980). Revista de análisis financiero y cuantitativo ,  15 (4), 813-832. Este artículo describe los procesos de préstamos bancarios existentes, incluidos los costos de los errores de préstamo. Según el autor, el proceso de préstamo implica una serie sencilla de actividades que involucran a dos partes principales cuyas asociaciones van desde la solicitud inicial del préstamo hasta el pago del préstamo (con o sin éxito). El proceso de banca comercial es interdependiente; sin embargo, las dependencias rara vez se articulan de manera rigurosa. El documento, por lo tanto, investiga la asociación entre los dos aspectos críticos de un proceso de préstamo: el estado de evaluación del crédito y los eventos que describen y cuantifican la cancelación.
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  Préstamos de tarjetas de crédito, morosidad y bancarrota personal, Stavins, J. (2001). Revisión económica de Nueva Inglaterra , 15-31. Este estudio prueba si los prestamistas de tarjetas de crédito tienen un problema de selección adversa, en el que los bancos que hacen peores ofertas de tarjetas de crédito atraen a clientes más riesgosos con mayor morosidad y cobran tasas de descuento en comparación con otros. Usando datos de emisores de tarjetas de crédito en los EE. UU. entre 1990 y 1999, los autores encuentran que los bancos con tasas de interés más altas tienen tasas de morosidad más altas, pero no tasas de cancelación. Además, los bancos con tasas de interés más altas estaban haciendo para tener mayores ingresos netos recaudados de préstamos con tarjetas de crédito. Como tal, los autores concluyen que todavía es rentable ofrecer préstamos a personas más riesgosas, al menos durante los buenos tiempos.
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  Crecimiento y calidad de los préstamos: algunas pruebas preliminares de los bancos de Texas, Clair, RT (1992). Economic Review, Banco de la Reserva Federal de Dallas, tercer trimestre ,  1992 , 9-22. Este artículo explora los conceptos de crecimiento y calidad de los préstamos utilizando estudios de casos de bancos de Texas. Los autores ilustran la fuerte relación entre el crecimiento de los préstamos y el deterioro de la calidad de los préstamos con respecto a la posición patrimonial de un banco. Con base en el estudio realizado, los autores informaron que los bancos de rápido crecimiento que tienen altos niveles de capital no muestran ningún deterioro en la calidad del préstamo. Esto respalda la afirmación de los autores de que los programas de supervisión basados ​​en el capital ayudan a los bancos a crecer con el crecimiento de los préstamos.
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  Críticas del examinador bancario, incumplimientos de préstamos bancarios y calidad de los préstamos bancarios, Wu, HK (1969). El Diario de Finanzas ,  24 (4), 697-705. Este artículo analiza los casos comunes de impago de préstamos en un banco, incluidos los impagos de préstamos bancarios, la calidad de los préstamos bancarios y las críticas de los examinadores bancarios. El autor explora varias clasificaciones de préstamos bancarios, incluidos los deficientes, los perdidos y los dudosos. Tal clasificación, según el autor, representa juicios de expertos sobre préstamos bancarios que se consideran útiles en las autoridades supervisoras y para los estudiantes de economía y finanzas.
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  Efectos de la competencia de precios en la industria de tarjetas de crédito, Park, S. (1997). Cartas económicas ,  57 (1), 79-85. Este estudio examina los efectos de las tasas de las tarjetas de crédito en el crecimiento de las tasas de préstamos y morosidad. Usando datos de 1991 a 1994, los autores encontraron que las tasas más bajas de las tarjetas no aumentan los préstamos con tarjetas y que las tasas de morosidad están relacionadas positivamente con las tasas de las tarjetas.
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  Recurso implícito y titulizaciones de tarjetas de crédito: ¿Qué revelan las pérdidas por fraude?, Vermilyea, TA, Webb, ER y Kish, AA (2008). Revista de Banca y Finanzas ,  32 (7), 1198-1208. Este documento utiliza un modelo de recurso implícito para probar las pérdidas por fraude de las titulizaciones respaldadas por activos. Los autores afirmaron que las pérdidas por fraude de activos titulizados son incurridas por un banco y no afectan el desempeño del fideicomiso de titulización. Sin embargo, se observa que las pérdidas crediticias afectan el desempeño del fideicomiso y son asumidas por el propietario del activo titulizado. Usando 2001-2006, los autores encontraron que el desempeño de la titularización de una tarjeta de crédito tiene una correlación negativa con las pérdidas por fraude que reportan los bancos.

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