¿Qué es el sistema de calificación CAMELS?

El Sistema de Calificación CAMEL es un sistema de calificación internacional que los reguladores bancarios utilizan para evaluar el desempeño financiero general de los bancos e instituciones financieras. El sistema de calificación CAMEL es una herramienta reconocida internacionalmente, los reguladores y examinadores del sector financiero utilizan el sistema de calificación para medir el riesgo. CAMEL significa: C: Capital A: Activos M: Gestión E: Utilidades L: Liquidez. El sistema de calificación CAMEL se adopta en los Estados Unidos, las instituciones financieras se evalúan con base en los cinco parámetros enumerados anteriormente además de la Sensibilidad de estas instituciones financieras.

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¿Cómo funciona el sistema de calificación CAMELS?

Más explícitamente, el sistema de calificación CAMELS evalúa cómo las instituciones financieras administran su Capital, activos, administración, ganancias, liquidez y Sensibilidad para contribuir al desempeño general. Este sistema de calificación se utiliza para entidades comerciales e instituciones financieras en los Estados Unidos. A continuación se muestra la información vital necesaria para una evaluación CAMELS:

• Estados financieros
• Fuentes de capital o financiación
• Presupuestos y flujos de caja
• Configuración de la junta directiva
• Información sobre operaciones y personal.
• Información macroeconómica y tabla de amortización de cartera.

CAMEL Calificaciones

Existen cinco parámetros básicos para el análisis cuando se utiliza el sistema de calificación CAMEL, estos son: Capital, Activos, Administración, Utilidades y Liquidez. A partir de estos parámetros, existen 21 índices identificados por CAMEL, a cada uno de los índices se le asigna una tasa de 1-5 dependiendo de su desempeño. El sistema de calificación CAMEL incorpora muchos factores, incluidas entrevistas realizadas con personal de alto nivel de entidades comerciales e instituciones financieras. Cada uno de los parámetros se describe y explica a continuación; 

Suficiencia de capital o sostenibilidad 

Este parámetro busca analizar qué tan solvente es una institución financiera o entidad comercial. La solvencia de las instituciones financieras se refiere a su capacidad para pagar sus deudas o la posesión de activos que pueden ayudar a compensar la deuda. La sostenibilidad del capital ayuda a evaluar qué tan bien una institución puede administrar o sostener su capital después de incurrir en muchas pérdidas o deudas. Hay tres índices principales que utiliza este parámetro, son;

• Apalancamiento de capital que refleja la relación entre los activos de una IMF (institución de microfinanzas), su patrimonio y riesgos.
• La respuesta de la institución a la necesidad de incrementar su patrimonio.
• La capacidad de la IMF para mantener su capital, especialmente cuando se enfrenta a pasivos, deudas o pérdidas. Este índice también mide la capacidad de la institución para absorber pérdidas probables.

Calidad de los activos 

Otro parámetro que analiza el sistema de calificación CAMEL es la calidad de los activos que posee una empresa. Este análisis tiene tres componentes a saber;

• Calidad de la cartera: evalúa si la cartera de una empresa está en riesgo o no. Utilizando los criterios de calificación de CAMEL, la evaluación de la calidad de la cartera considera la política de sanciones y cancelaciones de la empresa en los créditos que superan los 30 días.
• Sistema de clasificación: examina la clasificación de la cartera, la composición de las tablas de amortización de la cartera y qué políticas implementa la empresa para la clasificación de la cartera y la gestión del riesgo de la cartera.
• Activos fijos: este componente de evaluación de la calidad de los activos mide cómo la infraestructura de la empresa es suficiente para las necesidades de la empresa, su personal y sus clientes.

Administración General 

El sistema de calificación CAMEL utiliza cinco índices al evaluar cómo la administración general contribuye al desempeño de una empresa, estos son;

• Administración: examina las funciones de la junta directiva, qué tan bien pueden tomar decisiones relacionadas con el crecimiento de la empresa, sus habilidades técnicas y habilidades de gestión.
• Recursos humanos: este índice verifica si el departamento de recursos humanos contrata personal competente, capacita a los empleados existentes y brinda apoyo integral para el máximo rendimiento de los empleados.
• Procesos, Controles y Auditoría – Este índice verifica la efectividad de los procesos clave, controles y auditoría que adopta la empresa.
• Sistema de tecnología: evalúa el sistema de tecnología informática de la empresa y qué tan bien funciona.
• Planificación Estratégica y Presupuesto- Este es el quinto índice y examina los procesos adoptados por la empresa para la elaboración del presupuesto y la planificación estratégica. Este índice comprueba si los planes son apropiados y adecuados a las necesidades de la empresa.

Ganancias 

Al evaluar las ganancias de una empresa y cómo contribuye a su desempeño, se aplican tres índices cuantitativos, estos son;

• Rendimiento sobre el capital ajustado (ROE): evalúa cómo la empresa obtiene ganancias a través de procesos operativos, aumentando así su valor neto.
• Rentabilidad ajustada de los activos (ROA): este índice verifica qué tan adecuadamente los activos de la empresa generan ganancias.
• Política de tasa de interés: examina las tasas de interés que la empresa ha adoptado y qué tan bien estas políticas favorecen a la empresa en la generación de ganancias.

Otro aspecto importante que se considera es la eficiencia operativa, que implica la eficiencia de la institución para lograr avances y lograr una estructura de costos favorable. 

Gestión de la liquidez 

Este parámetro trata sobre la eficiencia con la que una institución aumenta sus activos y minimiza la obtención de fondos a través de medios externos. Hay cinco índices que utiliza el sistema de calificación CAMEL para medir la gestión de liquidez, estos son;

• Estructura de pasivos- este índice considera los pasivos de la institución, condiciones de pago, tasas de interés entre otros. Asimismo, se examinan los tipos de crédito con que cuenta la institución y diversas garantías crediticias.
• Capitalización de los bancos: esto aborda la disponibilidad de financiamiento para satisfacer la demanda de crédito en la institución.
• La capacidad de la institución en términos de estado de flujo de efectivo, este es el índice de proyección de efectivo.
• Productividad de Otros Activos Corrientes – esto implica el análisis de los activos a corto y largo plazo que producen valor para la institución.