¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos?

El Crédito Tributario por Hijos se refiere a un tipo de crédito otorgado a un contribuyente por su dependiente hijo calificado. El crédito tributario por hijos se otorga al contribuyente al final de cada año. El niño debe tener menos de 17 años para calificar como dependiente. Básicamente, un crédito tributario por hijos reduce la factura del impuesto federal sobre la renta de los contribuyentes. Por ejemplo, en 2018, la CTC redujo el impuesto federal sobre la renta de los contribuyentes en $2,000 por niño. En otras palabras, es una forma de desgravación fiscal para los contribuyentes que tienen hijos dependientes calificados.

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¿Cómo funciona el crédito fiscal por hijos?

En general, CTC está destinado a aumentar los ingresos de los custodios con niños y otros dependientes bajo su cuidado. El monto mínimo de CTC por hijo es de $2, 000. No obstante, el monto final que puedes obtener dependerá de tu nivel de ingresos. Para ser elegible para el CTC, el contribuyente debe haber recibido un ingreso de $2,500 o más. Para aquellos que presentan declaraciones únicas, su elegibilidad de CTC se elimina gradualmente cuando sus ingresos superan los $200,000. Para los declarantes de impuestos conjuntos, su calificación de CTC se elimina gradualmente cuando sus ingresos alcanzan los $400,000. Cuando sus ingresos excedan el umbral establecido, entonces calificará para un crédito parcial y no total.

Es importante tener en cuenta que CTC es diferente de una deducción de impuestos. Mientras que la deducción de impuestos reduce la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos, el CTC simplemente reduce la factura total de impuestos adeudada al IRS. Entonces, básicamente, el CTC se deduce de lo que se calculó como su factura total de impuestos. Una deducción de impuestos es la deducción hecha a sus ingresos antes de que estén sujetos a impuestos.

Ejemplo de cómo funciona el crédito fiscal por hijos 

Hay una reducción directa de la cantidad que el contribuyente debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Supongamos que la factura de impuestos de un contribuyente es de $ 3,500 y él o ella es elegible para $ 2, 000 en créditos fiscales. En este caso, su factura de impuestos será de $1,500. Esto significa que la CTC reducirá la factura de impuestos a $1,500.

Dependientes elegibles para el crédito tributario por hijos

La elegibilidad de los dependientes para CTC se basa en varios factores. Básicamente, deben pasar las siguientes pruebas para poder calificar como dependienteS:  

Prueba de edad

  El dependiente debe haber tenido menos de 17 años cuando se presentó la declaración de impuestos de fin de año. 

Prueba de relación 

El hijo que está reclamando como su dependiente debe ser uno de los siguientes:

• Hijo hija
• Hijastro/hijo adoptivo
• Hermano hermana
• hermanastro/hermana
• medio hermano/media hermana
• Nieto
• Sobrino sobrina

Prueba de soporte 

Para calificar, más de la mitad del apoyo financiero del dependiente no debe provenir del propio dependiente. En otras palabras, el apoyo económico proporcionado por el propio hijo no debe ser igual o superior al del tutor. 

Prueba de residente 

El niño debe haber permanecido con usted durante más de 6 meses para que pueda reclamarlo como su dependiente. Si su dependiente está temporalmente ausente de su custodia, todavía se considera que vivió con el niño. Las circunstancias especiales pueden incluir:

• Un niño que está fuera para asistir a la escuela.
• Un niño estando de vacaciones
• Un niño bajo atención médica fuera de casa
• Un niño detenido en un centro de menores

Prueba dependiente 

Debe haber reclamado al niño como su dependiente en la declaración de impuestos federal. 

Prueba de ciudadanía 

El niño debe ser nacional de los EE. UU., ciudadano de los EE. UU. o extranjero residente en los EE. UU. Además, un niño debe tener un número de seguro social. Tenga en cuenta que un ciudadano estadounidense se refiere a niños nacidos en cualquiera de los siguientes lugares:

• Samoa Americana
• Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte

Documentos Requeridos para poder Reclamar CTC

Hay varios documentos que debe presentar al reclamar CTC. Incluyen lo siguiente:

• Número de seguro Nacional.
• Un documento que acredite su identidad. Esto puede incluir una licencia de conducir o un certificado de nacimiento.
• Un documento que actúa como prueba de sus ingresos anuales. Esto puede incluir nóminas, P60 o extractos bancarios.

En el caso de la excepción del límite de dos hijos, es posible que deba presentar los siguientes documentos:

• Certificado de adopción.
• Documento de declaración de un trabajador de apoyo que confirma que el niño es en realidad producto de una violación.
• Documento de declaración de un trabajador social que confirme el reemplazo por cuidado familiar.

Crédito fiscal adicional por hijos

El CTC adicional se refiere a un crédito reembolsable creado para apoyar a las familias con niños no menores de tres años. También se aplica a aquellas personas calificadas que no habían adeudado suficientes impuestos que los calificaron para obtener el crédito completo que se les debe. Para recibir el crédito, la familia que lo reclama debe haber obtenido un ingreso no menor de $3,000. Tenga en cuenta que este CTC adicional ahora es reembolsable bajo CTC. El límite reembolsable establecido por el IRS asciende a $1,400 por niño.