¿Cuáles son los beneficios de comprar una casa usando una LLC?

Mucha gente cree que una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) está reservada para personas que realizan negocios activamente. En realidad, una LLC es una entidad útil para simplemente mantener activos. Una práctica común es formar una LLC y comprar bienes raíces a través de esa entidad. Hay numerosos beneficios asociados con este tipo de estructura de propiedad.

En este artículo revisamos algunos de los principales beneficios de emplear esta estructura de propiedad.

Propiedad diversa

Cuando se utiliza una LLC para comprar bienes inmuebles, la entidad es el propietario registrado de los bienes inmuebles. La escritura estará a nombre de la LLC y se archivará en el registro local de escrituras de oficina. La LLC puede entonces ser propiedad de una o más personas u otra empresa. Esto permite a los propietarios de la LLC intercambiar o transferir fácilmente intereses de propiedad sin ejecutar una nueva escritura y pagar una tarifa de registro. Esto puede ser útil cuando uno de los propietarios de la LLC adquiere lentamente un mayor interés de propiedad a cambio del trabajo realizado o los servicios que respaldan la LLC o la propiedad subyacente.

Beneficios fiscales

Como se discutió, la LLC es el propietario récord de los bienes inmuebles. Los bienes inmuebles pueden entonces ser tratados como un interés comercial. Como tal, los gastos asociados con la propiedad y el mantenimiento de bienes inmuebles pueden tratarse como gastos comerciales. Por ejemplo, si la LLC tiene un préstamo y paga intereses sobre la propiedad, los intereses pueden deducirse de cualquier ingreso generado por los bienes inmuebles. Además, cualquier mantenimiento a la casa es un gasto deducible. Si los dueños de la LLC hacen mejoras materiales a la propiedad (como una nueva unidad HVAC), el costo puede depreciarse, lo cual es una deducción en la declaración de impuestos.

Además, la LLC puede optar por pagar impuestos como sociedad o como corporación. Esto permite a los propietarios elegir el tratamiento fiscal más favorable. A partir de 2021, las corporaciones C tributan a una tasa fija del 21 %, mientras que las corporaciones S y las asociaciones tributan a la tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Además, la LLC puede calificar para elegir el estado fiscal de S-Corporation. A partir de 2021, las corporaciones S tienen una deducción del 20 % por ingresos reconocidos a efectos del impuesto sobre la renta. Nota: La disponibilidad de esta deducción dependerá de si la LLC es una entidad de transferencia y no una empresa de servicios específica que gana más de un monto límite.

Finalmente, si los miembros de la LLC (propietarios) participan activamente en la administración o el mantenimiento de la propiedad, pueden recibir un salario por sus esfuerzos como empleados (solo si están organizados como S-Corp o C-Corp). El objetivo es recibir el salario más bajo posible. El resto de los ingresos de la propiedad se tratará como ingresos no derivados del trabajo. No estará sujeto a los impuestos de la Ley Federal de la Corporación de Seguros (FICA). Esta combinación puede proporcionar beneficios considerables en el impuesto sobre la renta.

Protección de responsabilidad personal

Tener bienes raíces en una LLC puede proteger a los propietarios de la LLC de responsabilidad personal por cualquier deuda y obligación de la LLC. Imagine un escenario en el que los bienes inmuebles se alquilan para generar ingresos para la LLC. Un visitante se lesiona cuando está presente en el inmueble. Posteriormente demandó y obtiene un juicio contra la LLC. El individuo podría cobrar su sentencia contra los activos de la LLC. Si el valor de los activos de la LLC no es adecuado para pagar la sentencia, la persona no puede intentar recuperar los activos personales de los propietarios de la LLC. Esto se conoce como protección de responsabilidad personal limitada. Es importante recordar que los miembros de la LLC deben cumplir con numerosas formalidades para asegurarse de que un acreedor no pueda traspasar el velo de protección brindado por la LLC y alcanzar los bienes personales de los miembros de la LLC. Estas formalidades incluyen financiar adecuadamente las operaciones de la LLC (y no retirar todos los fondos o activos), mantener activos separados para la LLC (lo que incluye tener una cuenta bancaria separada para obtener ganancias y no usar los activos de la LLC para uso personal o los activos personales para fines de la LLC). ). En el caso de los bienes inmuebles, los propietarios de la LLC también deben mantener un seguro de responsabilidad civil apropiado para los accidentes que ocurran en la propiedad.

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